来源_兆晟财务 发布日期:2024年01月11日
自制原始凭证丢失如何处理？
非居民企业看过来，2020年度企业所得税汇算清缴您办理了吗？不知道是否需要办理汇算清缴的非居民企业，请查看上期内容→今天为您解答办理汇算清缴时的一些常见问题！01、非居民企业办理汇算清缴时需要填报什么资料？答：办理汇算清缴时，非居民企业需要填报年度企业所得税纳税申报表及其附表、年度财务会计报告、税务机关规定应当报送的其他有关资料。当前适用的申报表为《非居民企业所得税年度纳税申报表（2019年版）》。文件及表单下载路径：税务总局关于发布《非居民企业所得税预缴申报表（2019年版）》等报表的公告。02、有哪些途径可以办理非居民企业汇算清缴？答：非居民企业办理汇算清缴有两种途径，一是可以持加盖公章的纸质申报资料至办税服务厅办理，二是可以在电子税务局自行填报办理。03、通过电子税务局办理非居民企业汇算清缴时如何寻找操作路径？答：进入电子税务局界面后，依次选择我要办税-税费申报及缴纳-按期应申报-《非居民企业所得税年度纳税申报表（2019年版）（F200）》/财务报表报送。04、符合什么条件的非居民企业可以选择汇总缴纳企业所得税？答：应同时符合下列所有条件：（一）汇总纳税的各机构、场所已在所在地主管税务机关办理税务登记，并取得纳税人识别号；（二）主要机构、场所符合企业所得税法实施条例第一百二十六条规定，汇总纳税的各机构、场所不得采用核定方式计算缴纳企业所得税；（三）汇总纳税的各机构、场所能够按照税务总局2019年12号公告规定准确计算本机构、场所的税款分摊额，并按要求向所在地主管税务机关办理纳税申报。05、非居民企业汇总缴纳企业所得税如何办理？答：在首次办理汇总缴纳企业所得税申报时，汇总纳税的各机构、场所应向所在地主管税务机关报送以下信息资料：（一）主要机构、场所名称及纳税人识别号；（二）全部被汇总机构、场所名称及纳税人识别号；（三）符合汇总缴纳企业所得税条件的财务会计核算制度安排。在办理季度预缴申报时，汇总纳税的各机构、场所应向所在地主管税务机关报送以下资料：（一）非居民企业所得税申报表；（二）季度财务报表（限于按实际利润预缴企业所得税的情形）。在办理年度汇算清缴申报时，汇总纳税的各机构、场所应向所在地主管税务机关报送以下资料：（一）非居民企业所得税申报表；（二）年度财务报表。汇算清缴什么调增？什么需要调减？什么可以扣除？优惠怎么享受？37张表怎么具体填写？加入《2024年企业所得税汇算清缴综合讲解班》，一课搞定汇算清缴前瞻筹备、政策定位、优惠申请、报表填写。更多资讯：推荐阅读： 强烈推荐！金税系统下“个人+企业”所得税汇算清缴精讲
【问题】计提社保公积金的会计分录是什么？【答案】社�：凸鹜ǔＮ吭录铺�，每月缴纳，计提的依据和标准是根据受益对象进行划分，比如研发人员的计入研发支出，生产工人的计入生产成本，管理人员的计入管理费用等；社�：凸鸱治ノ桓旱：透鋈烁旱Ａ讲糠�，企业只能计提单位为员工缴纳的部分，只有这一部分可以计入企业的成本、费用之中。计提社�：凸鹗�：借：管理费用/销售费用/生产成本/研发支出等（明细科目为社保或公积金 ） 贷：应付职工薪酬 -社保或公积金 （单位负担部分）缴纳社�：凸鹗�：借：应付职工薪酬 -社保或公积金 （单位负担部分） 其他应收款/其他应付款-社�：凸穑ǜ鋈烁旱２糠郑� 贷：银行存款加入实务畅学卡会员，随时随地在线提问，多名财税专家免费极速答疑，学习更多财税资讯、财经法规、专家问答、能力测评、免费直播，可以查看 可开宿住,餐饮,等发票校会计实务频道， 工商年报中社保缴费基数怎么填？