来源_兆晟财务 发布日期:2024年01月11日
汇算清缴可以更正申报吗？
问题：由于疫情原因，旅游企业发生的损失是否可以税前扣除？答案：根据《总局关于发布〈企业资产损失所得税税前扣除管理办法〉的公告》（2011年第25号）的相关规定进行税前扣除。并且，根据《税务总局关于资产损失资料留存备查有关事项的公告》（税务总局公告2018年第15号）规定，企业发生资产损失，仅需填报年度纳税申报表《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》，不再报送资产损失相关资料。相关资料由企业留存备查。同时，根据《关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》（2020年第8号）规定，受疫情影响较大的困难行业企业2020年度发生的亏损，最长结转年限由5年延长至8年。至于旅游企业，只要企业主营业务收入占收入总额（剔除不征税收入和投资收益）的50%以上，因受疫情影响造成您企业2020年度发生的亏损最长结转年限由5年延长至8年。学习更多财税资讯、财经法规、专家问答、能力测评、免费直播，可以查看 可开宿住,餐饮,等发票校会计实务频道， 纳税人如何用“网上办税”申请代开发票和作废代开发票？
近期，很多财务人员在问按季申报小规模纳税人如何进行预缴增值税，今天网校带大家看看按季申报小规模纳税人预缴增值税的案例~【案例】我是�？谝患倚⌒徒ㄖ�，在�？诤腿嵌加薪ㄖ钅�，属于按季申报的增值税小规模纳税人。如果我公司2024年三季度销售额超过了45万元，但在三亚的建筑项目销售额未超过45万元，是否需要在三亚预缴增值税？【解析】根据《税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告》（2024年第5号）规定，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元）的，免征增值税。按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人，凡在预缴地实现的月销售额未超过15万元的，当期无需预缴税款。因此，如果你公司2024年三季度销售额超过45万元，不能享受小规模纳税人免征增值税政策；如果在建筑服务预缴地三亚实现的销售额未超过45万元，则当期无需在三亚预缴增值税。财务人员如何将税收优惠快速应用到实操中？网校特别推出课程，助您掌握相关税收政策应用与申报！更多推荐： 10月起，住房租赁税收这么计算