来源_兆晟财务 发布日期:2024年01月11日
分期付款收购非居民企业股权何时扣缴所得税
疑惑一：公司购买酒水取得专票能否抵扣？答复：商业企业零售的酒水不得开具增值税专用发票。即使开具了增值税专用发票，购进方不论是用于业务招待还是自行集体福利也不能抵扣进项税额。疑惑二：简易计税项目取得专票是否还需要认证？答复：对于不需要抵扣的专用发票，企业只取得了专用发票，需要先进行认证，然后进行转出。一个是可以避免出现“滞留票”的情况；另一个是可以在后期进行灵活处理，避免出现丧失抵扣权利的损失。疑惑三：公司购买电视机能否抵扣？答复：若是放在会议室用于经营相关则可以抵扣，若是买来用于放在职工宿舍或者食堂餐厅属于职工集体福利的不可以抵扣。疑惑四：咨询公司适用税率6%取得13%的专票能否抵扣？答复：可以抵扣！税法从来没有规定抵扣率必须对应才可以抵扣，只要是与经营相关，不属于增值税规定的不得抵扣的情形即可以抵扣。疑惑五：车辆办理ETC卡充值能否抵扣？答复：ETC充值卡充值时并未实际接受道路通行服务，其充值取得的发票，不能按照过路过桥费计算抵扣。ETC卡属于单用途卡的性质，“53号公告”明确售卡行为不征税，不得向购卡人、充值人开具增值税专用发票，只能开具增值税普通发票。因此，车辆办理ETC卡充值取得的发票不能抵扣进项税。疑惑六：招待客户的住宿费专票能否抵扣？答复：不可以！《财政部、税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号)附件1：营业税改征增值税试点实施办法第二十七条下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：（一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产（不包括其他权益性无形资产）、不动产。纳税人的交际应酬消费属于个人消费。更多推荐： 符合条件的用人单位分档减缴残疾人就业保障金政策
问题：为什么我做老是出现错误呢？回答：税务测算的三个常见误区：（1）过分追求提取数据的精细化，测算混同。实际上，就是在施工图设计阶段后的工程概预算，都存在10%左右误差，而项目前期税负测算误差范围更大。项目前期测算，提交过细的财务数据和涉税数据，不但浪费大量时间且缺乏实际参考意义。（2）取值随意，缺乏法律依据和可执行力。测算人员没有从测算项目实际出发，针对现行税收政策进行数据提取和测算，造成测算结果偏离实际，严重影响项目决策。（3）基本假设缺乏弹性。税负测算是建立在很多基本假设前提下对开发流程的模拟测算，基本假设不能等同于事实，必须考虑成本、市场和其它因素影响带来的变化。（点击图片即可报名）还想学习更多财税知识吗？快来看讲解的吧！于仁德老师：税务师，实战型企业培训讲师、财税顾问。从事税务工作二十多年，包括十五年税务稽查、两年征管、五年税政法规工作。目前在全国多家纳税人俱乐部及各省讲授房地产和建安企业全盘财税管控核算再造、房地产企业三大清算实操和营改增应对等财税实务课，培养了众多财务总监。近年来，为多家大型企业集团作财税内训，并担任多家房地产和建安企业集团的财税顾问。1、掌握房地产企业项目启动前和运营全程全税种税负测算方法和实施技巧，会利用测算模版高效准确地针对项目变化做出高效精准的税负测算及分析；2、针对税负测算发现问题结合行业特点和各税种核算内在机理，通过业财深度融合，进行全价值链纳税管控和筹划应对。更多各行业的晋升经验，税务知识，账务处理，天天可看（听直播，立领代金券，最高可领100元�。�，惊喜多多！尽在 可开宿住,餐饮,等发票校-开放课堂， 年报企业享受企业所得税优惠政策,需要到税务备案吗?